5125 -..Sume in curs de decontare”

Intervalul de timp scurs I,ntre data efectuarii platii si data la care aceast apare in extrasul de cont al creditorului  sau furnizorului,face necesara utilizarea contului 5125 -..Sume in curs de decontare”

Aceasta situatie este relevanta la sfarsitul lunii (a exercitiului financiar) cand în ultima zi platile ies din contul debitorului dar nu ajung în contul creditorului decat in luna urmatoare (exercitiul financiar urmator).

Sume în curs de decontare sunt si sumele de bani rezervate  la banci în vederea participarii la licitatie pentru achizitionarea de valuta.

Contul 5125 este un cont bifunctional .

Se debiteaza :

-cu sumele platite de debitor dar neaparute în extrasul de cont al creditorului pana la sfarsitul lunii prin creditul conturilor de creante 411, 461

- cu sumele de bani consemnate în vederea cumpararii de valuta prin participare la licitatie prin creditul contului 581

- cu numerarul depus la banca la sfarsitul lunii si care nu este operat în aceeasi zi în extrasul de cont prin creditul contului 581
-cu  sumele virate sau depuse la banci ori prin mandat postal, pe bază de documente prezentate entitatii si neaparuteiînca in extrasele de cont, 

         Se crediteaza:

- cu sumele plasate în contul de la banca care anterior au fost constatate în curs de decontare prin debitul contului 5121

- cu sumele de bani platite pentru achizitionarea de valuta prin debitul contului 581

-cu  sumele acordata ca avansuri prin carduri in cazul deplasarilor cont 542
-cu  sumele virate sau depuse la banci ori prin mandat postal, pe bază de documente prezentate entitatii si neaparuteiînca in extrasele de cont

         Soldul contului reprezinta mijloacele banesti care apartin societatii si sunt în curs de decontare.

ACEST CONT SE FOLOSESTE IN  CAZUL IN CARE APAR DIFERENTE DE ZILE INTRE DATA EFECTUARII TRANZACTIEI SI DATA DECONTARII SUMELOR IN CONTUL DE LA BANCA 5121